שאלות בעיקבות שינוי המע"מ מ-17% ל-18% ביום 1/1/2025

1. הפקתי חשבונית מס לפני שינוי המע"מ (כלומר, מע"מ בשיעור 17%). קיבלתי את התשלום לאחר שינוי המע"מ.

תשובה: במקרה זה פשוט הפק קבלה על הסכום שקיבלת וזהו.

2. הפקתי חשבונית עסקה (או תעודת משלוח) לפני שינוי המע"מ (כלומר, מע"מ בשיעור 17%). קיבלתי את התשלום לפני שינוי המע"מ.

תשובה: במקרה זה פשוט הפק חש/קבלה על הסכום שקיבלת וזהו. שם לב, אל תשתהה בהפקה של חש/קבלה משתי סיבות:

א. חייבים להפיק קבלה מייד עם קבלת התשלום.

ב. אם תפיק את החש/קבלה לאחר 1/1/2025 כספית תחשב את המע"מ כ-18% (ולא 17%) ותיווצר תסבוכת מיותרת.

3. הפקתי חשבונית עסקה (או תעודת משלוח) לפני שינוי המע"מ (כלומר, מע"מ בשיעור 17%). קיבלתי את התשלום אחרי שינוי המע"מ.

תשובה: במקרה זה המע"מ הרלוונטי הוא 17%. תצטרך לגבות מהלקוח את 1% הנוסף או לשנות את הסכום לפי המע"מ החדש.

לדוגמה, נניח שחייבת את הלקוח בחשבונית עסקה ב-1,000 ₪ + 17% מע"מ = 1,170 ₪. הוא שילם לך ביום 1/1/2025.

או שתגבה ממנו 10 ₪ (כך שישלם 1,180 ₪) או שתשנה את הסכום לפני מע"מ כך:  1,170 / 1.18 = 991.53 ₪.

4. הזנת הוצאות -- קיבלנו חשבונית או חשבונית/קבלה מספק שהתאריך שלה הוא בשנת 2025, אבל אחוז המע"מ בחשבונית הוא 17% ולא 18% (כן, זה אפשרי במיקרים עסקיים מסויימים). כשנזין את ההוצאה לכספית היא תחלץ את הסכום לפני מע"מ ואת המע"מ לפי 18% (ולא לפי 17%). 

כספית מאפשרת לשנות ידנית את סכום המע"מ של ההוצאה ולדרוס את הסכום שחושב אוטומטית - לאחר הזנת ההוצאה עברו לשדה המע"מ והעתיקו לשם את סכום המע"מ שרשום בחשבונית. 

שימו לב: כשתפיקו דו"ח מע"מ בחודש 3/25, אם תיכנסו לדו"ח "תנועות לדוח מעמ", אז כספית תסמן את התנועות האלה כשגויות, כי הבדיקה היא פשטנית: האם המע"מ הוא 18% מן הסכום לפני מע"מ.